中山大学纵向科研项目经费预算调整管理办法

 

第一章 总则

第一条   为进一步加强我校科研项目过程管理，规范科研经费预算调整审批程序，根据《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔2021〕32号）、《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》（财教〔2021〕177号）和《国家重点研发计划资金管理办法》（财教〔2021〕178号）等文件精神，结合学校情况，制定本办法。

第二条   本办法适用于以学校名义取得的纵向科研项目经费（纵向国防科研项目经费除外）。

第三条   科研项目经费原则上应按预算执行，因科研实际活动需要导致原定预算不能满足科研任务需求时，可申请预算调整。预算调整应在明确调整理由和调整方案的基础上，按照“需求明确，理由充分，方案合理，权限合规”和“先报批，再调整”的原则，在研究任务开展过程中申请预算调整。

第二章 审批职责

第四条   科研项目经费预算调整审批职责

（一）项目负责人是项目经费预算调整的直接责任人，对预算调整方案的真实性、合理性负责；

（二）二级单位负责对申请预算调整的项目信息、项目预算、预算调整事项的相关性与合理性、预算调整金额等进行审核，负责组织学科专家论证，负责对权限范围内的预算调整进行审批；

（三）科学研究院等项目管理部门负责对项目信息，预算调整事项的相关性、合理性及是否再次组织专家论证的必要性进行审核；

（四）财务处负责对预算调整的财经政策相符性进行审核。

第三章 预算调整范围

第五条   项目资金的直接费用实行分类总额控制，分为两类。第一类：设备费；第二类：除设备费以外的其他预算科目。

（一）第一类直接费用按本办法第四章规定流程进行审批调整。

（二）第二类直接费用由项目负责人根据科研活动实际需要进行调剂使用，报二级单位和科学研究院备案。其中，劳务费的调剂使用需按照相关规定执行。

第六条   项目资金的间接费用不得调增。因科研实际活动需要调减间接费用，调减流程按本办法第四章规定流程进行审批调整。

第四章 预算调整流程

第七条   学校作为项目主持单位的，预算调整由学校相关部门按本办法第八至第十二条规定的程序审批；学校作为项目合作单位的，预算调整还需报项目主持单位审批。

第八条   项目预算总额调整、项目主持单位变更导致的预算调整，由项目负责人向科学研究院提交申请，经审核后由科学研究院报上级项目主管部门审批。

第九条   项目总预算不变，项目合作单位之间的预算调整，由项目负责人向科学研究院提交申请，经审核后由科学研究院报上级项目主管部门审批或备案。

第十条   项目总预算不变，除设备费外，其他预算科目由项目负责人根据科研活动实际需要进行调剂使用，报二级单位和科学研究院备案。其中，劳务费的调剂使用需按照相关规定执行。

第十一条   项目总预算不变，设备费的调整（含内部预算结构调整、拟购置设备明细调整），在统筹考虑现有设备配置情况的原则下，按以下规则进行：

（一）科学技术纵向项目预算调整额度20万元以下、人文社科纵向项目预算调整额度5万元以下，由二级单位审批后报科学研究院备案；

（二）科学技术纵向项目预算调整额度20万元（含）至50万元、人文社科纵向项目预算调整额度在5万元（含）至10万元，由二级单位组织专家对调整的必要性、合理性、相关性进行论证，报科学研究院、财务处审批； （三）科学技术纵向项目调整额度50万元（含）以上、人文社科纵向项目预算调整额度10万元（含）以上，由二级单位审核并将论证结果报科学研究院、财务处审批，必要时科学研究院可再次组织专家论证。

第十二条   根据项目管理要求，其他需报上级项目主管部门审批的预算调整，经科学研究院等学校相关部门审核后，由科学研究院报上级项目主管部门审批。

第五章 监督与问责

第十三条   学校各职能部门和项目负责人应各负其责，做好科研项目经费预算调整工作。

（一）科学研究院、财务处等管理部门应根据国家相关法律法规和改革精神，及时修订和完善科研管理的相关管理制度和工作流程，加强科研项目规范性管理和廉政风险防控工作。

（二）纪检监察、审计、巡视等部门应发挥学校内部监督机构的监督作用，统筹规范各类监督检查，建立检查结果共享机制。

（三）项目负责人应恪守科学道德准则，遵守科研活动规范，践行科研诚信要求，坚守法纪底线。根据科研活动实际需要，对预算调整的真实性、合理性负责，规范合理使用科研经费，不得通过虚假预算调整将科研经费挪用于非科研用途。

第十四条   项目负责人有下列行为之一的，科学研究院可采取责令改正、通报批评、约谈等处理措施：

（一）擅自进行预算调整的；

（二）提供虚假资料或信息进行预算调整的；

（三）其他违反学校管理相关规定的行为。

给学校造成经济损失或有违规所得的，责令其承担相应经济损失或退还违规所得。构成违纪的，由学校纪委办公室、监察处依照有关党纪法规和学校规定做出处理。需要问责的，按照有关党纪法规和学校规定进行问责。涉嫌违法犯罪的，移送国家有关机关处理。

第六章 附则

第十五条   本办法实施过程中，国家或有关主管部门关于预算调整管理要求与本办法不一致的，从其规定。

第十六条   本办法由科学研究院负责解释。科学研究院对本办法的落实执行负有主体责任，如本办法执行不力，追究科学研究院及主要负责人相应责任。

第十七条   本办法经2021年第35次学校党委常委会会议审议通过，自2022年1月1日起开始施行。原《中山大学科研项目经费预算调整管理办法》（中大科研〔2021〕10号）同时废止。